林冠良: 從芬蘭旅遊到退休生活的啟發


筆者上星期趁淡季與家人去了芬蘭旅遊，雖然已是春天但北極圈國度仍是白茫茫的雪和冰！森林佔國土面積70%的綠色芬蘭，在今次行程就沒緣一見。但是無污染的自然環境、清新空氣、晴朗的夜空漫天繁星的景象，簡樸的生活卻令長期生活在香港這壓力都市的人為之嚮往。由於行程簡單，加上北邊羅凡尼米度假區總是悠悠閒閒，沒什麼事做，筆者就忽發奇想，如果在芬蘭過白色的退休生活又會如何？

住居便宜 生活成本高

住屋售價在首都赫爾辛基是香港的三分之一，其他城市如羅凡尼米，一座2000多尺連花園的獨立屋只售200餘萬港元。買一座花園小屋，夏天打理花圃，冬天和老伴圍著火爐，看看窗外紛飛雪景和偶然在屋前躍過的松鼠，花園積雪還可以推個雪人，掛些彩燈，喝口熱咖啡，談談往事新聞，遠離煩囂，真一樂也。好夢被太太一言戮破，在這裏生活，總不能天天推雪人吧！除住屋較便宜外，這裏的生活成本很高，例如香港一客漢堡飽套餐售30港元，在芬蘭卻要70多港元，一瓶汽水則要20港元！加上24%的銷售稅，平日的開支可謂不少。

財務方面，芬蘭養老金制度在2014年的墨爾本美世全球養老金指數中(Melbourne Mercer Global Pension Index)，名列第四。頭三位為丹麥、澳洲和荷蘭。至於英國、新加坡、美國和中國分別排行第九、十、十三和二十。芬蘭退休制度有兩個互補性的退休金系統：

• 收入所得退休金：僱主和員工供款，由養老保險公司、養老金系統和基金會負責管理。員工退休時所得退休金的數額取決於工作年資長短和工資金額。退休金數額最多可為退休前工資的60%，每月收約1500至過萬歐羅不等。
• 國家退休金和保障退休金：源自國庫，屬保障性福利，國家退休金的數額視退休人士在芬蘭居住時間長短和家庭情況，約有100多歐羅。

福利好 個人稅不輕

芬蘭國民享用退休福利和優質醫療，所以勞動人口就要承擔較大稅務負擔。在累進制下，個人收入稅為6.5%至31.75%。除個人收入外還要按住區繳交市政稅約16.25%至22%不等。繳納養老金方面，以2014年為例，僱主的養老金供款率平均為員工工資的17.7%，員工供款5.55%至7.05%。由於人口老化和經濟不景，退休年齡由63歲逐步提高到65歲。

芬蘭可以有優厚社會福利因為全國只有500多萬人口，土地面積卻有33.8萬多平方公里，單是「零頭」已大過香港。比起福利同樣優厚、生活一樣悠閒但要承擔重大國債的希臘，芬蘭的國家優勢是擁有豐富資源，例如木材、紙漿與造紙產業佔出口總值達20%，較重要的礦產有碎石、砂礫、黏土、泥煤，也有少量的鐵、銅、鋅礦產和漁農業；工業方面較為大眾熟識的品牌有諾基亞、Fiskra鋼具；創意產業有卡通人物憤怒鳥和姆明等。其石油產品、農業肥料、塗料與漆料、潔淨科技，生物科技和旅遊業，還有轉口港貿易都是重點行業。2014年人均GDP 為 4.7萬多美元，通脹為1.2%，失業率為8.5%。金融海嘯後，芬蘭的出口受到歐洲不境的打擊，政府債務佔GDP55%，財政雖不好，但表現仍比歐豬五國為佳。

在香港強積金中，歐洲基金對芬蘭資產的持股量不多，只有以下3隻公布芬蘭資產佔基金的比例：恒生歐洲股票基金(芬蘭資產佔1.4%)、中銀保誠歐洲指數追蹤基金(1.5%)和東亞強積金歐洲股票基金(1.6%)，可見該國企業不是基金經理的熱門對象。

退休計劃隨社會環境變化

由旅遊聯想到打工仔在退休時想過一些怎樣的生活，不是虛無遐想而是切實要考慮的問題(當然不是考慮是否要移民芬蘭)。退休除了要有足夠的財務準備外，個人心態和嚮往的生活也很重要。大家在香港成長，本地的一切都似乎很熟識，但是本地的生活質素也時刻在變，例如通脹、經濟轉型、金融泡沫和香港及附近城市的變化等等，都可能令退休財務計劃的假設起了根本變化。

原來的退休計劃要面對的危或機，不是10年或20年前可以預知。所以筆者一再與身邊朋友和學生強調，退休計劃不單只是如何投資儲蓄，退休是將來生活的憧憬，計劃不能鐵板一塊，要隨社會環境及個人因素變化調節。正如20年後的香港生活質素會否不及內地城市？到退休時個人嚮往的是怎樣的生活？強積金和其他積蓄應如何為這生活預備？這些才是退休計劃的藝術和難處所在。

資料來源: 信報